ng体育.ccm财务与会计财务机器人RPA的财务应用

　　追溯金融的发展历程，技术进步引发了几次金融变革。会计电算化用小数据库和简单的计算机软件取代了一些人工会计工作，实现了计算能力和存储能力的巨大飞跃。然而，传统的财务分散操作模式、不同标准的操作流程、基于纸面的信息传输模式和简单重复的人工操作，导致财务无法实时、全面地收集和处理数据，无法有效地控制风险，也无法为管理者提供决策支持。

　　金融的未来是信息化、自动化、数字化和智能化。“大智慧云”——大数据、人工智能、移动互联网、云计算和物联网技术的快速发展，正在推动未来成为“互联、无处不在、虚拟现实、智能计算、开放共享”的智能时代，金融部门积极尝试新兴技术，促进金融数字化转型，帮助企业提高业务能力，洞察商机，预测未来。

　　金融共享中心有大量规则明确的重复性流程，为金融自动化转型提供了基础。机器人流程自动化（Robotic Process Automation，RPA技术应运而生，在专业分工明确、流程标准统一的财务共享服务中心有着广阔的应用空间。

　　ERP的诞生和计算机网络的普及，集中了封闭分散的财务，通过流程再造和专业分工实现了财务共享。借助信息技术，企业实现了财务信息的快速处理和实时共享，财务管理逐渐从会计向管理转变。“大智慧云”进一步创新了金融技术工具，悄然改变了金融工作模式，传统金融将逐步向自动化、数字化、智能化转变。

　　金融共享服务是“线”，通过概念再造、流程再造、组织再造、人员再造、系统再造，将分散在各业务单位，重复性高，容易标准化金融业务集中到金融共享服务中心统一处理，降低成本，提高效率，提高服务质量，加强集团内部风险控制。金融共享为金融转型提供数据基础、管理基础和组织基础，是金融转型的第一步，为金融机器人的运行提供了良好的环境和基础。ng体育.ccm

　　财务转型是“面”，是企业财务部门在财务战略、职能定位、组织结构、人力资源、运营流程、信息技术等方面的综合转型。通过梳理财务职能，逐步形成四位一体的财务管理模式：公司层面控制管理的战略财务、全价值链财务管理支持的业务财务、交易处理的财务共享服务、财务核心能力的专家团队，支持企业转型。

　　机器人流程自动化（RPA）技术是指使用用户界面层中的技术来执行基于某些规则的可重复任务的软件解决方案。它是一种数字支持智能软件，也被称为数字劳动力（Digital Labor）。

　　金融机器人是“点”，是金融共享中心流程节点的技术应用和优化。金融共享服务中心有大量规则明确的标准化流程，为金融机器人提供了“大施拳脚”的空间。另一方面，金融机器人的应用大大提高了金融共享服务中心的服务效率和质量，解放了大量、重复、机械化的财务人员，从事更有价值、更有创造力的工作，促进了企业的财务转型。

　　（5）基于模拟人类判断，RPA可以实现工作流分配、标准报告出具、明确规则决策、自动信息通知等功能。图 1 RPA的功能框架

　　(2)图像识别与处理，通过OCR（Optical Character Recognition，光学字符识别)技术识别信息，并可在此基础上对文字进行审查和分析；

　　RPA和人工智能（Artificial Intelligence，简称人工智能)可以在一定程度上取代原有的人工劳动，但两者仍有很大的区别。RPA只能依靠固定的脚本来执行命令，并进行重复和机械的劳动；人工智能结合机器学习和深度学习具有独立学习能力，通过计算机视觉、语音识别、自然语言处理等技术具有认知能力，可以通过大数据不断纠正自己的行为，具有预测、规划、调度和重塑过程场景的能力。图 3 RPA与人工智能的特点比较

　　与传统软件相比，RPA开发周期更短，设计更简单，这主要是基于RPA的技术特点。图 3 RPA与人工智能的特点比较

　　与传统软件相比，RPA开发周期更短，设计更简单，主要基于RPA的技术特点。RPA的技术特点主要包括：机器处理、基于明确规则、插件部署、模拟用户操作和交互。图 2 RPA的特点

　　目前，许多企业在办公领域使用RPA来取代一些重复和繁琐的日常流程。RPA应用于金融、采购、供应链、客户服务等多个功能领域，以及金融、保险、零售等行业。金融机器人是RPA技术在金融领域的具体应用，金融机器人根据金融业务内容和流程特点，自动取代金融手工操作，协助金融人员完成交易量大、重复性高、易于标准化的基础业务，优化财务流程，提高业务处理效率和质量，降低金融合规风险，使资源分配到更多增值业务，促进金融转型。

　　RPA与人工智能更像是手与大脑的关系。RPA倾向于重复执行命令，人工智能更倾向于发出命令。此外，RPA是自动化发展过程中的不同阶段。人工智能技术在企业中的应用仍处于初步探索阶段。从短期趋势来看，企业更倾向于以标准化、逻辑清晰的RPA为基础，逐步向更智能的人工智能方向发展。未来，随着RPA技术的不断发展，RPA与人工智能的融合也是行业的一大趋势。

　　此外，与传统的人工财务运作模式和信息系统改造模式相比，金融机器人还具有诸多优势。例如，金融机器人可以全天候工作，有效提高工作处理效率，降低人工成本；而且操作正确率接近100%，大大保证了工作质量；工作内容和时间可以随需变化，及时响应业务需求；此外，金融机器人的应用释放了大量基础交易处理人员转型做高附加值金融工作，实现了对业务的有力支持。

　　在金融机器人出现之前，通过人工操作或信息系统自动化，促进金融工作过程。在人工操作场景下，工作效率低、错误率高、人员占用效率低；通过信息系统进行自动操作，往往需要跨系统的数据流，需要在多个异构系统之间进行系统改造和API（Application Programming Interface，开发应用程序编程界面)。虽然信息系统的开放实现了流程自动化，处理任务的效率高于金融机器人，但系统改造和API开发投资成本高，部署周期长，对需求响应缓慢。在系统对接较多的情况下，改造难度成倍增加，甚至有些系统之间不允许打开接口和源代码，因此改造是不可能的。虽然金融机器人的运行速度低于完全自动化的过程，但由于其开发周期短、投资成本低，可以大大提高需求响应速度，因此在企业中得到广泛应用。图 4 人工操作场景、API财务应用场景、财务机器人应用场景

　　金融机器人本质上是一种处理重复工作和模拟手动操作的程序，因此不适用于所有流程。适用的流程主要具有以下特点:简单重复操作、量大易错业务、多个异构系统、7×24小时工作模式。图 5 RPA适用流程的特点

　　金融机器人给企业带来了很多好处，但企业也必须认识到金融机器人有以下局限性，应从整体角度考虑金融机器人的科学部署。一是不能处理异常事件，因为金融机器人是基于固定的业务处理规则，当出现异常事件时，需要人工干预。二是对运行保障要求较高，金融机器人的有效运行对系统平台的稳定性、人员素质和技能提出了更高的要求。第三，需要跟踪优化机制。为了保证金融机器人的正常有序运行，快速、高质量地响应业务需求的变化，企业需要为金融机器人设计完整、详细的跟踪优化机制。

　　费用报销流程是金融共享服务中心实施最常见的流程，也是金融机器人应用最广泛的流程，包括以下流程：图 7 RPA在费用报销过程中的应用

　　金融共享服务中心的许多流程都符合金融机器人的适用标准，即大量重复（使RPA必要）、规则明确(允许RPA有可能)，这为金融机器人提供了广阔的空间。本文简要介绍了金融机器人在费用报销、采购到付款、总账到报表、税务管理等典型流程中的应用。本文简要介绍了金融机器人在成本报销、采购到付款、总账到报表、税务管理等典型过程中的应用。图为 6 RPA在金融领域的应用

　　2.成本报销智能审计：人工制定成本报销审计规则，嵌入成本报销系统。财务机器人按照设定的逻辑进行审计操作，如检查发票真实性、预算控制和报销标准、记录检查结果和反馈等。

　　1.报销文件接收：财务机器人自动识别、分类、汇总、分发和传递各种渠道收集的各种发票和文件，自动生成报销文件并发起审批申请。

　　4.会计处理及报告：付款单根据会计规则自动生成凭证，自动提交、过账，并向管理层生成会计报告和报告。

　　3.自动支付：报销单通过审核后自动生成支付单；支付单进入待支付中心，金融机器人按支付计划进行支付操作。

　　1.请款单处理:通过OCR扫描请款单，识别相关信息，金融机器人将请款单信息输入ERP系统，匹配验证订单信息、发票信息和入库单信息。

　　实现从供应商管理、供应商对账到发票处理和付款的无缝衔接是采购到应付过程的重点，金融机器人适用的子过程如下：图 8 RPA在采购到付款过程中的应用

　　3.供应商对账：手动设置对账触发时间，机器人登录财务模块向供应商发送对账提醒邮件，并自动完成订单状态和发货状态查询。

　　2.采购支付:金融机器人自动提取支付申请系统的支付信息(支付账号、户名等)。)，并提交网银等资金支付系统进行支付操作。

　　1.关闭：期末，金融机器人自动开展现金库存、银行对账、销售收入确认、应收账款对账、关联方对账、应付款对账、存货确认和暂估等各项关闭工作。

　　1.关闭：期末，金融机器人自动开展现金库存、银行对账、销售收入确认、应收账款对账、关联方对账、应付款对账、存货确认和暂估等各项关闭工作。如发现异常，发送预警报告；如果对账正确，会计自动处理。期末关账的具体流程如下图所示。图 9 RPA在期末关账过程中的应用

　　在财务机器人的帮助下，可以完成总账到报表过程中的关账、标准记账分录处理、相关交易处理、对账、财务报表出具等工作。具体子流程如下：

　　5.出具合并报表：财务机器人从系统中导出，按规则完成当月汇率数据和国内外合并数据的处理和计算，计算期末余额，检查结果；然后收集汇总子公司提交的数据，根据抵销规则生成合并抵销分录；最后，根据生成的数据，形成当月的合并报表。合并报表出具流程如下图所示。合并报表出具流程如下图所示。图片 10 RPA在合并报表出具过程中的应用

　　4.发布单一报告：金融机器人自行完成数据汇总、合并抵销、电子邮件数据收集、系统数据导出和处理，自动发布模板单一报告。

　　2.现金管理：金融机器人根据设定的现金线收集和处理现金计划信息；引入智能算法，根据预设规则、支付方式、支付策略、支付金额等因素计算优化组合，完成资金安排；动态监控资金收支，帮助集团企业实时控制集团资金状况。

　　1.银企对账:机器人获取银行流量和银行财务数据，核对银行账户和财务账户，自动出具银行余额调整表。

　　传统的银企对账，需要按银行、按账户逐一进行手工对账。由于一个单位往往有多个银行账户，每个账户的对账都要重复每一个操作步骤，导致效率低下，存在一定的疏漏风险。ng体育官网入口注册

　　4.支付指令查询：资金支付指令发出后，金融机器人可自动查询银行返还的支付结果，并通过电子邮件反馈查询结果。

　　ZTE新云的银行对账机器人大大降低了员工的重复劳动，提高了流程运行效率和质量，缩短了资本周期，提高了客户和员工的满意度。

　　企业实施中兴新云银企对账金融机器人后，原有的人工操作全部由金融机器人完成。期末，金融机器人登录网上银行系统获取银行对账单信息，登录金融会计系统获取会计数据，自动执行对账操作，然后将结果记录到银行余额调整表，重复所有操作，直到所有账户循环完成。财务机器人还可以根据定制需求导出银行对账单，实现对账单的合并和汇总，并按要求的格式将最终结果上传到系统中。实施自动化前后的流程对比如图11所示。

　　1.纳税申报准备：期末财务机器人自动登录会计系统，根据税务主体批量导出财务数据、增值税认证数据等税务申报业务数据基础。

　　税务管理是目前金融机器人应用较为成熟的领域，包括自动纳税申报、涉税信息验证、增值税发票验证等子流程。具体子流程如下：图 12 RPA在纳税申报过程中的应用ng体育软件下载

　　5.涉税会计处理及提醒：财务机器人根据纳税、纳税信息完成系统内税务分录的编制，自动计算递延所得、资产或负债，完成系统记录，并通过电子邮件提醒相关负责人。

　　3.税务相关数据验证验证：财务机器人通过设定的规则调整税务差异项，借助预设验证公式验证报表。

　　3.税务相关数据验证验证：财务机器人通过设定的规则调整税务差异项，借助预设验证公式验证报表。

　　7.发票验证：金融机器人可根据发票表面信息自动验证发票真实性，并可向国家税务总局验证平台提交增值税发票进行验证和认证，并反馈和记录结果。

　　6.增值税发票开具：基于现有的发票信息，金融机器人操作专用发票软件开具增值税普通发票和增值税专用发票。

　　但是纳税申报过程的整体RPA适应性较高，可以借助机器人自动化的步骤相当多。ZTE新云开发的纳税申报机器人将申报过程细分为四个子过程：准备、纳税申报、会计处理和评估，可显著减轻集团企业的纳税负担，确保税务数据的准确性。具体流程如图13所示。

　　对于纳税主体较多的集团企业，由于纳税申报数据来源不同，申报数据量大，员工手工申报时间长，效率低，数据准确性无法保证。

　　除上述流程外，金融机器人在订单到收款、固定资产管理、库存到成本、档案管理等重复性高、业务量大的过程中也很常见。借助预设模型，金融机器人还可以为预算管理、绩效管理、控制和合规提供决策参考。金融机器人大大降低了企业的人力投入，降低了风险，更有效地支持业务发展和业务决策。

　　数据准备主要是指金融机器人与税务主体信息、发票信息、财务信息等本地数据的交互。期末，机器人自动登录会计系统，导出财务数据，调整税收差异。纳税申报过程包括财务机器人与税务局系统的互动，如登录申报系统、填写并提交申报表等。会计处理过程是纳税和纳税的会计反映。财务机器人完成申报后，自动编制录入分录，完成系统内的入账。最后，员工定期对金融机器人的工作成果进行评估、审查和改进。图 13 中兴新云纳税申报自动化流程

　　新的技术团队和业务团队将出现在财务组织中，即机器人流程处理团队和例外业务处理团队。前者负责机器人的管理和日常操作和维护，后者负责协助和扩展金融机器人（如图14所示）。同时，财务机器人进一步降低了基础财务人员的比例，从事公司业务支持和决策支持的财务人员比例增加；财务人员的工作内容变得更具挑战性。他们不再从事基于规则的重复判断，而是在流程优化、业务监控和数据分析上投入更多精力。图 14 新团队分工协作

　　金融机器人的应用改变了原有的金融工作模式和金融人员的概念，促进了金融组织结构的改变，对金融人员的质量和技能提出了更高的要求。

　　参考文献：[1]陈虎、孙彦丛、郭奕等。财务是IT[M].北京：中国金融经济出版社，2017.[2]陈虎、孙彦丛。金融共享服务[M].北京：中国财经出版社，2014.[3]阿里云.RPA的主要能力[EB/OL].www.aliyun.com.[4]德勤。引领财税新变革——从德勤机器人开始[R], 2017年.[5]埃森哲。数字时代CFO的新使命[EB/OL].原文有改编 　　与其他新兴技术一样，金融机器人的应用促进了金融人员的转型，未来需要更多精通数据分析预测、跨职能部门知识、善于与业务部门建立合作关系的复合型人才。财务人员应能够精通会计，善于管理，熟悉信息技术，洞察业务，具有战略愿景，更好地参与商业模式创新的规划和实施，为企业提供更有见地的数据分析，促进企业新业务的布局和数字技术的应用。财务人员应能够精通会计，善于管理，熟悉信息技术，洞察业务，具有战略愿景，更好地参与商业模式创新的规划和实施，为企业提供更有见地的数据分析，促进企业新业务的布局和数字技术的应用。财务人员应不断创新，实现自身转型重建，重塑财务理念和知识体系，满足时代和企业的需要。 　　版权声明：本文作为中兴新云·金融云连续信息服务的一部分发布，包括书面研究、社区互动和会议。版权所有 2019 中兴新云。未经许可，不得复制。保留所有权。